提高审计质量防范审计风险的思考与对策

理论文章

提高审计质量防范审计风险的思考与对策

近年来,随着审计监督全覆盖的升级,审计项目越来越多,审计风险也日益凸显。面对新形势、新任务,如何在新常态下,处理好审计项目数量与质量的关系,防控审计风险,提高审计质量,是做好新时期审计工作的新课题,是审计工作面临的新挑战。作为一名县级审计局局长,笔者结合工作实际,提出以下三点看法:

一、在审计项目安排上要分清主次,突出重点

新常态下,审计范围越来越大,项目越来越多,县级审计机关又面临岁数偏大,人员不足,素质不高的问题。如果泛泛用力,面面俱到,就会造成任务虽然完成了,但质量不高,风险加大;党委政府不满意,上级审计机关不满意,人民群众不满意;审计人员忙忙碌碌,苦不堪言,怨声载道,还没有成就感。那么怎么办?我们认为在项目安排上要分清主次、突出重点。

(一)要明确什么是重点

党委政府交办的事项,上级审计机关安排的上下联动项目,人民群众关注的项目和部门,群众有举报、相关监督部门有线索的部门和个人。

(二)重点项目重点用力

一是领导精力要重点倾斜。局长对重点项目从审计方案、现场实施、报告形成等方面要亲自调度,亲自督促。

二是人员配备上重点突出。好钢用在刀刃上,从分管领导到审计组长的安排上,要抽调精兵强将。

三是时间安排上要予以照顾。重点项目普遍是业务量大,实施难度大的项目,所以在时间上不能等同于一般项目,时间要服从于质量。

二、在项目实施过程上要统筹兼顾,精准突破

(一)深入细致地搞好审前调查,找出突出问题

审前调查工作,要根据项目特点,找准工作的落脚点,易发生问题的环节,社会关注的焦点或相关部门发现的线索等。找准突破口和发力点,做好功课,“备足弹药”

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险评估机制,对高风险的项目,要重点防范。一是抓好审前预防。加强对重点对象、****、关键岗位的廉政教育和法律教育,牢固树立“责任、忠诚、清廉、依法、独立、奉献”的审计人员核心价值观。二是加强审中监控。加强内部监督控制,实行调账审计,既减少被审计单位的麻烦,又增加了工作的透明度。三是审后监督。开展回访调查,重点了解审计人员在被审单位执行廉政纪律情况,征求被审计单位的意见和建议,接受被审计单位的监督。强化问责,发现倾向性,和苗头性的问题及时提醒。发现重大问题,坚决依法依规处理,绝不姑息迁就。

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